当前位置:首页 > 政务公开 > 财政审计 > 正文

关于荥经县2017年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

来源:县审计局 点击数:1 次 发布日期:2018-11-08

索 引 号 008882466/2018-00105 主题分类 财政审计
发布机构 县审计局 发文日期 2018-11-08 15:10:21
名  称 关于荥经县2017年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
文  号 主 题 词

主任、各位副主任,各位委员:

受县人民政府委托,我向县人大常委会报告2017年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

按照审计法和相关法律法规,县审计局对2017年度县级预算执行及其他财政收支情况进行了审计。审计工作,紧紧围绕县委、县政府工作中心,立足于监督,着力于规范,注重从机制和制度层面提出建议,在保障经济安全、规范财政管理、维护群众利益、促进党风廉政建设等方面发挥了积极作用。现将审计结果报告如下:

2017年,在县委、县政府的正确领导下,在县人大及县人大常委会的监督下,各部门认真贯彻落实县十六届人大一次会议确定的各项目标任务,扎实推进各项工作,促进全县经济社会平稳健康发展。从审计情况看,2017年度县本级预算执行情况总体良好,较好地完成了县人大批准的本级预算任务。

——积极组织财政收入,圆满完成预期目标。2017年,财税部门积极培植税源、加强财政收入预算管理和税费收入征管力度,为确保公共机构正常运转,落实稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险目标提供了财力保障。

——财政管理改革事项稳步推进。2017年,我县财政管理改革事项推进工作总体情况良好,国库集中支付力度逐步加大。财政信息公开工作有序推进,“三公”经费支出得到严格控制,公务卡工作进一步推进。

——民生保障持续增强,财政支出结构不断优化。2017预算编制管理进一步完善,地方一般公共预算支出增长6.8%,坚持清理盘活存量资金,促进了财政支出结构优化,民生支出和重大项目得到保障。2017年县本级农业、科技、教育支出分别增长7.71%、增长0.51%、增长6.85%,实现了对农业、科技、教育投入持续稳定增长。全县投入社会保障和就业、扶贫解困及医疗卫生等“十项民生工程”资金17789.17万元,完成预算的104.74%,确保了社会保障和就业、医疗卫生等民生支出得到重点保障。

——加大财政投入力度,助力三大攻坚战。一是进一步强化地方政府债务限额管理,切实防范地方政府债务风险。二是深入开展扶贫领域专项整顿,加大扶贫资金投入力度。2017年全县共筹集扶贫资金2753.56万元,支出2721.59万元,支付率达98.84%。三是高度重视环境保护和环境治理工作,2017年节能环保投入3376万元。

一、2017年度县级预算执行审计情况

重点审计了预算执行情况、部分财政管理改革事项和税收征管等情况。审计结果表明,县财政、地税部门积极落实财政政策,增收节支,优化支出结构,提高资金使用效益。在预算执行中,认真实施积极财政政策,严格执行“收支两条线”管理,在确保行政事业单位职工工资发放的前提下,科技、支农、教育、脱贫攻坚等重点支出得到了充分保障。但审计中也发现,在预算管理、财政管理改革事项(包括公务卡改革)等方面还存在一些问题。

    (一)预算执行方面存在的问题。一是2017年度预算执行过程中县财政存在无预算拨款情况。二是一般预算支出存在调减情况。三是往来款未按相关规定压缩。四是部分财政收入缴库不及时。2017年末县财政非税专户中部分罚没收入、预算内收入、政府性基金收入、国有资源有偿使用收入、专项收入未及时缴入国库。五是部分事项未按规定程序向县人大常委会报批、征求意见。如:2017年9月25日省财政厅下达新增专项债务(专项债券)500万元债务限额,县财政未上报县人大常委会进行批复。县财政未在县人大常委会举行会议的三十日前,将2017年本级预算草案的初步方案提交县人大常委会进行初步审查。县财政未在县人大常委会举行会议审查和批准预算调整方案的三十日前,将预算调整初步方案送交县人大常委会有关工作机构征求意见。六是部分单位预算公开未细化。经抽查,有10个部门“三公”经费决算未细化公开国内公务接待的批次、人数;8个部门“三公”经费决算未细化公开公务用车购置数及保有量、国内公务接待的批次、人数等信息。七是部分单位公务卡改革推进情况不理想。2017年有32个单位仍未办理公务卡,办卡率为11.49%,支付率仅为同期国库现金支付的6.25%。八是支出挂账。2017年末县财政非税专户往来款(借出款和暂付款余额)未清理。

(二)税收征管方面涉税信息共享机制不健全。如:县地税局与国土、房管部门之间涉税数据未实现共享。

二、部门预算执行审计情况

对县地税局、县环保局2个部门2017年度预算执行情况进行了审计。审计结果表明,县地税局、县环保局年度预算执行和机关财务管理总体情况较好。审计中发现的主要问题:

(一)预决算编报还不够准确。一是县环保局编制2017年部门财政预算收入时,未将2016年末结转和结余512.10万元列入预算管理。二是县地税局2017年部门决算报表与2017年会计账数据(包括机关工会账)不相符。

(二)“三公”经费管理不规范。一是县地税局、县环保局差旅费发放未严格履行公务出差审批制度。二是县环保局公务接待支出未严格履行公务接待事前审批制度。

(三)资产管理还不够规范。一是县地税局少记固定资产0.34万元。二是县环保局少记固定资产0.45万元。

三、政府投资建设项目审计情况

    重点对政府投资建设的“4·20”灾后恢复重建项目进行了审计。全县“4·20”灾后恢复重建项目按发改部门批复共计574个具体实施项目,其中需进行竣工结算审计项目499个(其中世行贷款项目2个)。

    截至目前,已送审项目491个,送审率98.39%;未送审项目8个(其中世行贷款项目2个);已审结项目485个,审结率98.78%,项目送审总金额203878.86万元,审定总金额189283.39万元,审减总金额14595.47万元,综合审减率7.16%。为财政节约或挽回资金14595.47万元;在审项目6个。审计中发现的主要问题:

(一)部分建设项目在送审前的初步审核中,监理单位和建设单位未对施工方编制的结算资料详细审核,以施工单位编制的结算价款作为送审结算价,导致审减率较高。如烈士乡冯家村聚居点公共基础设施灾后重建项目,该项目送审金额315.80万元,审定金额200.20万元,审减金额115.60万元,审减率36.59%。

(二)个别项目竣工决算办理不及时,造成部分前期费用未及时清算而出现超付的现象。如县公路养护段实施的“4·20”芦山地震荥经县花凰路灾后恢复重建工程,工程于2015年8月19日进行交工验收,2017年12月才办理竣工决算,造成该工程多付监理费0.16万元(经审计后已由建设单位已追回多付监理费0.16万元)。

(三)个别项目存在签订的工程量清单编制合同未约定误差率,造成清单编制不准确。如“4·20”芦山地震荥经县龙苍沟B段灾后恢复重建工程由县公路养护段委托四川宏昆工程造价咨询有限公司编制工程清单,签订的清单编制合同书未约定工程量编制准确性的要求。由四川宏昆工程造价咨询有限公司编制的工程清单经荥经县财政投资评审中心评审审减率达10.91%。

(四)部分建设项目土地征用费未及时进行清算。如“4·20”芦山地震荥经县兰家山公路灾后恢复重建工程,该工程由县交通运输局拨付县土地储备中心土地征用费715.18万元,截至审计时,县土地储备中心未同县交通运输局进行费用清算,同时工程涉及的大田坝乡政府就该工程的支付的土地征用费也未同县土地储备中心进行清算。

四、重点专项资金审计(调查)情况

(一)保障性安居工程跟踪审计情况

重点抽查了2个安居工程项目,延伸调查了4个乡(镇)2017年农村危房改造任务完成情况。审计结果表明,2017年我县深入学习贯彻中央决策部署和各项政策要求,积极推进城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设等各项安居工程,在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设、促进房地产市场平稳健康发展等方面取得了明显成效,并对上一年度审计发现问题进行了整改。审计发现的主要问题:

一是县规建和住保局管理的保障性安居工程资金126.86万元闲置两年以上。

二是1户家庭虚报家庭收入、住房等情况骗取保障性住房待遇0.17万元。

(二)强农惠农财政补贴资金使用“一卡通”专项审计调查情况

对2015年至2017年全县共计15大项、19小项强农惠农财政补贴资金使用“一卡通”情况进行了专项审计调查,抽查县级部门6个、乡镇4个。审计调查情况表明,2015年至2017年各项强农惠农财政补贴资金基本按照省、市相关要求发放到位,申报审批程序基本合规。审计发现的主要问题:

1.部分强农惠农补贴资金发放不够规范。一是2015年至2017年全县576.25亩已征占耕地继续发放耕地地力补贴11.79万元;二是2017年龙苍沟镇88.54亩已实施退耕还林耕地继续发放耕地地力保护补贴1.36万元。三是2015年至2017年全县有8人次同一年度重复领取耕地地力补贴0.22万元。四是2015年至2017年县残联向已死亡人员发放重度残疾人护理补贴0.57万元(共计16人次);重复发放重度残疾人护理补贴0.06万元(共计2人次)。五是县民政局向10名已死亡人员发放259个月优抚补助16.31万元。六是新添、泗坪敬老养院2015年至2017年瞒报、缓报4名集中供养五保人员死亡信息,骗取特困救助4.39万元。七是民建乡冬春救助资金扩大资金使用范围1.64万元、烈士乡冬春救助资金扩大资金使用范围0.03万元。

2.政策性农业保险虚假投保,保险公司多获取财政补贴0.20万元。

(三)煤炭行业化解过剩产能奖补资金专项审计调查情况

审计抽查了县安监局、龙苍沟镇、花滩镇、烈士乡、荥河乡和新添镇对2016年度、2017年度煤炭行业化解过剩产能专项奖补资金管理使用情况。审计中发现的主要问题:

1.2016年度煤炭行业化解过剩产能申报安置职工3590人数不准确问题。一是2016年度12家关闭煤矿上报安置职工人数中有2337人未缴纳过工伤保险;二是7个关闭煤矿上报安置职工人员信息中存在不同姓名的142人身份证号码相同。

2.两家煤矿未及时注销或吊销煤矿采矿许可证和一家煤矿未及时注销或吊销煤矿采矿许可证和安全生产许可证问题。

3.龙苍沟镇(企办室)将奖补资金359.36万元支付给煤矿企业管理人员(班组长)后,未见其煤矿企业管理人员(班组长)账户资金再支付资料。

4.用中央财政奖补资金支付荥经县改板沟有限公司改板沟煤矿、荥经县兴宏煤业有限公司兴旺煤矿和荥经县民彬有限公司民彬煤厂土地赔偿款共计160.61万元。

五、重大政策措施落实跟踪审计情况

审计中持续关注稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施贯彻落实情况,重点对工程建设领域保证金清理退还情况;“放管服”改革政策措施落实情况;农业转移人口和其他常住人口在城镇落户工作推进情况;“项目年”决策部署推进情况和重点项目建设情况;财政专项扶贫资金使用情况;化解过剩产能、环保专项资金使用情况等进行了跟踪审计。累计抽查了48个政府部门(单位)、6家企业,16个项目,涉及项目资金57191.82万元,出具审计报告6篇,提出审计建议21条,有效推进了有关政策措施贯彻落实。

上述审计发现的问题,有关部门正在积极整改,截至目前,已上缴国库资金2460.61万元,追回或退还资金68.35万元,归还财政借款资金4368万元,纠正管理不规范资金163.33万元,整合资金126.86万元。

六、审计建议

(一)加强和规范预算管理,健全透明预算制度,提高财政资金使用效益。建议:一是县财政应按照《中华人民共和国预算法》的规定,加强对预算支出的管理和监督,严格按照预算拨款;严格按照规定及时解缴非税收入。进一步加强对预算草案、预算调整、地方政府债务管理,严格按照文件规定程序执行。二是县财政局应进一步加强财政总预算会计管理,严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》,如实列报各项收支情况和结果,避免形成财政隐性赤字。三是县财政局应进一步加大各项往来款的清理、结算力度;强化财政资金的使用管理,建立到期借款预警机制和责任追究机制。四是县财政局应加大对各预算单位预决算信息公开内容的监督管理,各预算单位应严格按照公开事项内容规定进行细化,提高预决算信息公开质量,以及加大对各预算单位公务卡使用情况的监督检查督促各预算单位公务支出严格执行公务卡强制结算目录要求,提高公务卡使用率。

(二)完善相关措施,助力三大攻坚战。建议:一是进一步规范政府性债务管理,积极稳妥化解存量、严控增量,确保我县经济健康运行。二是积极加强对化解过剩产能、脱贫攻坚、环境保护以及其他重大投资等领域的监管,提高资金使用效率,确保重大政策措施落实到位。三是税收部门应严格执行《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定,做到税收征收依法依规、应收尽收。以及各部门应建立健全数据信息共享机制,增强跨部门、跨区域监管协作力度,确保监管规则的协调性和一致性。

(三)加强内部管理、强化财务控制,规范会计基础工作。建议一是县财政局应进一步加强指导规范各预算单位的财务基础工作,严格规范部门预算口径,促进预算编制与业务工作计划安排相协调。二是各预算单位应严格按照相关法律、法规的要求进行会计核算和财务报表的编制。严格“三公”经费管理。三是各预算单位应加强对固定资产的管理,防止国有资产流失。

      本报告反映的是县级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题,对审计发现的问题,县政府高度重视,已要求各有关部门认真落实整改责任,切实做好整改工作。县审计局下一步将认真督促整改,县政府将在年底向县人大常委会专题报告整改的全面情况。

主任、各位副主任、各位委员,我们将继续在县委、县政府正确领导下,自觉接受县人大的指导和监督,按照县委1443总体发展思路,依法履行审计监督职责,为建成“生态荥经·鸽子花都”发挥更大作用。

 

操作控制

文字大小:

背景颜色:

打印   纠错

信息分享

如果您在本页面发现错误,请先用鼠标选择出错的内容片断,然后同时按下“CTRL”与“ENTER”键,以便将错误及时通知我们,谢谢您对我们网站的大力支持。